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　　孟珂/证券日报

　　最近跟一又友聊起了个东谈主待业金，她领导，要是照旧开放账户并照旧在2023年存入个东谈主待业金，在进行个东谈主所得税个东谈主汇算清缴时，铭刻选拔相应的选项，能抵个税。

　　当作我国养老保障体系“第三撑捏”的要紧轨制狡计，个东谈主待业金轨制于2022年11月份在36个城市（地区）先行启动扩充。本年1月份，东谈主力资源和社会保障部示意，个东谈主待业金轨制脱手平安，将鼓吹全面扩充这一轨制。

　　我国多头绪养老保障体系主要包括三个撑捏：第一撑捏是基本养老保障；第二撑捏是企业年金和事业年金；第三撑捏是个东谈主待业金，同期还包括其他个东谈主生意待业金融业务。

　　现在，我国的基本养老保障轨制主要收受现收现付时势，即通过在任年青一代的缴费，来支付已退休一代的待业金。跟着退休东谈主口比例捏续上涨而在任东谈主口比例束缚下跌，这一轨制濒临着边远的挑战。

　　从结余情况来看，东谈主社部数据深刻，收尾3月底，我国第一撑捏累计结余范畴8.6万亿元；收尾2023年年底，第二撑捏范畴5.75万亿元（3.19万亿元企业年金和2.56万亿元事业年金）。Wind数据深刻，收尾现在，第三撑捏养老指标基金家具范畴854亿元。第一撑捏承担了主要保障包袱，但开销压力日益加大。何如让老匹夫的“钱袋子”齐全保值升值，是遑急需要搞定的问题。

　　本年《政府职责陈诉》提倡，在世界扩充个东谈主待业金轨制，积极发展第三撑捏养老保障。从现在个东谈主待业金轨制脱手两周年的情况来看，已有超5000万东谈主开立个东谈主待业金账户，但“开户热缴存冷”成为一个退却淡薄的现象。相配是个东谈主待业金针对年青东谈主的蛊惑力较低，税收激勉也显得有限。

　　何如破解个东谈主待业金的“参与壁垒”？笔者合计，为满足投资者的种种化需求，应从轨制和金融机构两方面寻找搞定决议。

　　从轨制方面来看，现行的税收优惠计谋多针对高收入群体，而关于收入较低或中等的投资者来说，激勉作用相对有限。建议完善税收激勉计谋，一方面，树立路线式税收优惠，另一方面，关于个东谈主待业金的投资收益部分制定更为优惠的税收轨制。

　　同期，现时个东谈主待业金账户的资金索要条目较为严格，这在一定过程上端正了投资者的参与意愿。建议戒指提高待业金轨制的机动性和便利性。

　　从金融机构角度来看，应当在家具和管事凹凸足功夫。最初应证据投资东谈主年齿和风险承受才调提供不同的家具，举例，对行将退休东谈主群提供较低风险的保障型家具；对年青投资者不错相宜承担更高风险的家具，以期取得更高的陈诉。其次，当加强宣传训诲，普及个东谈主待业金轨制常识，提高全球的风险意志和投资才调。

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